上月初，佛山照明隱瞞三年關(guān)聯(lián)交易的丑聞曝光，將有著中國(guó)A股現(xiàn)金奶牛美譽(yù)的佛山照明推向了風(fēng)口浪尖，股價(jià)一路暴跌。近日，公司一名董事和一名獨(dú)立董事也相繼辭職。一系列事件給中國(guó)廣大A股投資者上了一課，更為佛山照明敲響了警鐘。昨日(8月1日)佛山電器照明股份有限公司召開(kāi)董事會(huì)，并出臺(tái)反舞弊與舉報(bào)制度。
  第一章總則
  第一條為防治舞弊，加強(qiáng)佛山電器照明股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”)公司治理和內(nèi)部控制，維護(hù)公司和股東合法權(quán)益，根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》，結(jié)合公司實(shí)際情況，特制定本制度。
  第二條反舞弊工作的宗旨是規(guī)范公司管理層及所有員工的職業(yè)行為，嚴(yán)格遵守相關(guān)法律法規(guī)、職業(yè)道德及公司的規(guī)章制度，堅(jiān)決抵制采用欺騙等違法違規(guī)手段，損害或謀取公司經(jīng)濟(jì)利益、同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。
  第二章舞弊的概念及反舞弊職責(zé)歸屬
  第三條本制度所稱(chēng)舞弊，是指公司內(nèi)、外部人員采用欺騙等違法違規(guī)手段，謀取個(gè)人不正當(dāng)利益，損害公司正當(dāng)經(jīng)濟(jì)利益的行為;或謀取不當(dāng)?shù)墓�司�?jīng)濟(jì)利益，同時(shí)可能為個(gè)人帶來(lái)不正當(dāng)利益的行為。
  有下列情形之一者屬于舞弊行為：
  (一)收受賄賂或者回扣;
  (二)將正常情況下可以使組織獲利的交易事項(xiàng)轉(zhuǎn)移給他人;
  (三)貪污、挪用、盜竊組織資財(cái);
  (四)使組織為虛假的交易事項(xiàng)支付款項(xiàng);
  (五)故意隱瞞、錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng);
  (六)泄露組織的商業(yè)秘密;
  (七)其他損害公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為;
  (八)支付賄賂或回扣;
  (九)出售不存在或不真實(shí)的資產(chǎn);
  (十)故意錯(cuò)報(bào)交易事項(xiàng)，記錄虛假的交易事項(xiàng)，使別人誤解財(cái)務(wù)報(bào)表而做出不適當(dāng)?shù)耐度谫Y決策;
  (十一) 隱瞞或刪除應(yīng)對(duì)外披露的重要信息;
  (十二) 從事違法違規(guī)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng);
  (十三) 偷逃稅款;
  (十四) 其他謀取公司經(jīng)濟(jì)利益的舞弊行為。
  第四條董事會(huì)有責(zé)任督促管理層建立公司范圍的反舞弊文化環(huán)境，建立健全預(yù)防舞弊在內(nèi)的內(nèi)部控制體系。
  第五條管理層應(yīng)建立良好的內(nèi)控機(jī)制，設(shè)立舉報(bào)投訴渠道進(jìn)行防范和發(fā)現(xiàn)舞弊，實(shí)施控制措施以降低舞弊發(fā)生的機(jī)會(huì)，并對(duì)舞弊行為采取適當(dāng)且有效的補(bǔ)救措施。
  第六條全體員工應(yīng)該遵守公司行為準(zhǔn)則、道德規(guī)范及國(guó)家、行業(yè)所涉及法律法規(guī)。如發(fā)現(xiàn)任何舞弊情況，應(yīng)通過(guò)正當(dāng)渠道向公司審計(jì)部進(jìn)行舉報(bào)。
  第七條公司審計(jì)部負(fù)責(zé)管理舞弊案件的舉報(bào)電話熱線、電子郵箱，接收員工實(shí)名或匿名、外部第三方實(shí)名或匿名舉報(bào)，留下書(shū)面記錄并及時(shí)向管理層或者董事會(huì)報(bào)告;審計(jì)部應(yīng)將舉報(bào)熱線號(hào)碼、電子郵箱、通訊地址等對(duì)外公布，對(duì)舉報(bào)和調(diào)查處理后的舞弊案件報(bào)告材料及時(shí)立卷歸檔。舉報(bào)電話為審計(jì)辦公電話:0757-82966023 ， 電子郵箱 ：SJB@CHINAFSL.COM，通訊地址為：佛山市汾江北路 64 號(hào)佛山照明公司審計(jì)部。
  第三章舞弊案件的舉報(bào)、接收及報(bào)告
  第八條員工及公司直接或間接發(fā)生經(jīng)濟(jì)關(guān)系的社會(huì)各方可通過(guò)舉報(bào)電話熱線、電子信箱、信函等途徑舉報(bào)公司及其人員實(shí)際或疑似舞弊案件的信息，包括對(duì)公司及其人員違反職業(yè)道德情況的投訴、舉報(bào)信息。
  第九條對(duì)涉及普通員工及中層管理人員(包括控股子公司管理層)的實(shí)名舉報(bào)，審計(jì)部自接到舉報(bào)后 2 個(gè)工作日內(nèi)報(bào)總經(jīng)理;對(duì)涉及普通員工及中層管理人員(包括控股子公司管理層)的匿名舉報(bào)，審計(jì)部進(jìn)行初步評(píng)估并決定是否報(bào)總經(jīng)理。
  第十條對(duì)舉報(bào)牽涉到公司高層管理人員的，審計(jì)部自接到舉報(bào)后2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)公司董事會(huì)，由董事會(huì)決定進(jìn)一步調(diào)查事項(xiàng)。董事會(huì)在進(jìn)行有關(guān)調(diào)查時(shí)，視需要可聘請(qǐng)外部審計(jì)師或其他機(jī)構(gòu)協(xié)助調(diào)查。
  第十一條接受舉報(bào)投訴或參與舞弊調(diào)查的工作人員不得擅自向任何部門(mén)及個(gè)人提供投訴舉報(bào)人的相關(guān)資料及舉報(bào)內(nèi)容;確因工作需要查閱投訴舉報(bào)相關(guān)資料的，查閱人員必須對(duì)查閱的內(nèi)容、時(shí)間、查閱人員的有關(guān)情況在審計(jì)部進(jìn)行登記。
  第十二條投訴、舉報(bào)人在協(xié)助調(diào)查工作中受到保護(hù)。公司禁止任何非法歧視或報(bào)復(fù)行為，或?qū)τ趨⑴c調(diào)查的員工采取敵對(duì)措施。對(duì)違規(guī)泄露檢舉人員信息或?qū)εe報(bào)人員采取打擊報(bào)復(fù)的人員，將予以撤職、解除勞動(dòng)合同。觸犯法律的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
  第十三條審計(jì)部應(yīng)將舞弊案件的調(diào)查處理結(jié)果向舉報(bào)人進(jìn)行通報(bào)。
  第四章舞弊的補(bǔ)救措施及處罰
  第十四條發(fā)生舞弊案件后，公司應(yīng)及時(shí)采取補(bǔ)救措施，對(duì)受影響的業(yè)務(wù)單位的內(nèi)部控制要進(jìn)行評(píng)估并改進(jìn)。
  第十五條對(duì)證實(shí)有舞弊行為的員工，公司按相關(guān)規(guī)定予以相應(yīng)的行政紀(jì)律處分;行為觸犯刑法的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
  第五章附則
  第十六條本制度適用于佛山電器照明股份有限公司及控股子公司。
  第十七條本制度由公司審計(jì)部負(fù)責(zé)解釋。
  第十八條自公司董事會(huì)批準(zhǔn)之日起實(shí)施。

佛山電器照明股份有限公司

董 事 會(huì)

　　二 O 一二年八月一日